Ваш город...
Россия
Центральный федеральный округ
Белгород
Брянск
Владимир
Воронеж
Иваново
Калуга
Кострома
Курск
Липецк
Москва
Московская область
Орел
Рязань
Смоленск
Тамбов
Тверь
Тула
Ярославль
Северо-Западный федеральный округ
Архангельск
Великий Новгород
Вологда
Калининград
Ленинградская область
Мурманск
Петрозаводск
Псков
Санкт-Петербург
Сыктывкар
Южный федеральный округ
Астрахань
Волгоград
Краснодар
Крым/Севастополь
Майкоп
Ростов-на-Дону
Элиста
Северо-Кавказский федеральный округ
Владикавказ
Грозный
Дагестан
Магас
Нальчик
Ставрополь
Черкесск
Приволжский федеральный округ
Ижевск
Йошкар-Ола
Казань
Киров
Нижний Новгород
Оренбург
Пенза
Пермь
Самара
Саранск
Саратов
Ульяновск
Уфа
Чебоксары
Уральский федеральный округ
Екатеринбург
Курган
Тюмень
Челябинск
Югра
ЯНАО
Сибирский федеральный округ
Абакан
Барнаул
Горно-Алтайск
Иркутск
Кемерово
Красноярск
Кызыл
Новосибирск
Омск
Томск
Дальневосточный федеральный округ
Биробиджан
Благовещенск
Владивосток
Магадан
Петропавловск-Камчатский
Улан-Удэ
Хабаровск
Чита
Южно-Сахалинск
Якутск
Бизнес и инвестиции

Утром стулья, вечером деньги: как работать с дебиторской задолженностью?

Утром стулья, вечером деньги: как работать с дебиторской задолженностью?
Фото google.com
Чем быстрее оборачивается капитал в бизнесе, тем лучше. Поэтому любые «зависшие» деньги – это недополученная прибыль. Рассмотрим первые шаги по работе с дебиторской задолженностью.

В российских реалиях при падающем платежеспособном спросе и хронической нехватке у розничных торговцев оборотных средств отсрочка платежа выступает в качестве бонуса дилеру или магазину. В результате товар со склада уходит, но оплату за него вы получите только через оговоренный в договоре срок.
Другими словами, у продавца образовалась дебиторская задолженность (сокращенно – ДЗ, дебиторка), то есть сумма, которую вам должны контрагенты за отгруженные товары и оказанные услуги. Так же в дебиторку входят авансы поставщикам и обслуживающим организациям, переплаты в бюджет и внебюджетные фонды и т. д.
В любом случае с дебиторкой нужно работать. Даже учитывая, что наличие дебиторской задолженности у коммерческого предприятия — явление распространенное, а иногда и необходимое, следует понимать, что дебиторка показывает объем средств фактически изъятых из оборота компании. Ведь забитый склад, переполненная касса, «разбухший» расчётный счет и наличие крупной дебиторской задолженности – повод бить тревогу. «Деньги должны делать деньги», в кармане они «только мнутся». Кроме того, вчерашний рубль «крепче» завтрашнего — инфляцию и перманентный рост цен еще никто не отменял. Если вы хотите что бы ваш склад работал как часы вам сюда http://skyg.ru
Ситуация осложняется тем, что вам нужно регулярно платить зарплату сотрудникам, рассчитываться с поставщиками и оплачивать налоги. При этом вам должны, но «живых» денег нет. В результате вы сами начинаете пропускать плановые платежи, на них накручиваются штрафы, начисляются пени, и вы попадаете в разряд неплательщиков. Далее блокируются ваши банковские счета, и ваша деятельность замирает.

Кто будет работать с задолженностью

Кто будет работать с дебиторами?

Универсального ответа нет – все зависит от масштаба компании, суммы дебиторской задолженности, времени просрочки и других факторов.
По степени критичности дебиторская задолженность делится на несколько типов:
• нормальная ДЗ – по которой срок платежа еще не наступил;
• просроченная ДЗ – окончательный срок расчёта не настал, но согласованный периодический платеж не поступил;
• сомнительная ДЗ – срок настал, деньги не поступили, долг не обеспечен банковской гарантией или залоговым имуществом;
• безнадежная ДЗ – контрагент не может вернуть деньги в силу объективных причин.

Выделяются четыре метода взыскания ДЗ

1. Плановая работа с дебиторкой – договариваться, убеждать, мотивировать.
2. Обращение в арбитражный суд – задействовать юридический отдел или независимого юриста.
3. Продажа долга коллекторской фирме. Комиссионные могут составлять 30–50% от взысканной суммы.
4. Обращение в правоохранительные структуры. Это в случае, если вы стали жертвой мошенников и аферистов.

Рассмотрим первые два метода как наиболее распространенные и обусловленные только вашими усилиями, без привлечения сторонних организаций и правоохранительных органов. Разумеется, на первом этапе (еще до наступления даты расчетов) дебиторской задолженностью может заниматься отдел продаж. Сотрудник, который взаимодействовал с контрагентом на стадии заключения сделки, может периодически звонить сотруднику предприятия-дебитора и напоминать об условиях и сроках оплаты. Это стадия неформального общения с целью напомнить дебитору о скором наступлении срока платежа.
Накануне или в дату платежа к телефонному общению с дебитором может подключиться бухгалтерия. Вы или ваш бухгалтер звоните в бухгалтерию дебитора и выясняете, запланирован и одобрен ли руководством платеж в установленную дату.
Если платеж все же не поступил, нужно написать уведомительные письма в бухгалтерию и руководителю предприятия-дебитора. Использовать можно как электронную, так и обычную почту. На этом этапе менеджер по продажам, начальник отдела продаж и бухгалтер продолжают периодически звонить своим линейным коллегам-дебиторам и напоминать о просроченном платеже. Цель — не дать должнику успокоиться, развеять его надежду на благоприятный исход.

Если до заключения договора вы не навели справки и досконально не выяснили репутацию контрагента, то рискуете оказаться в договорных отношениях с компанией, которая в денежных расчетах руководствуется принципом «тянуть до последнего», не платить по обязательствам вплоть до визита судебного пристава с исполнительным листом.
Например, сначала на ваши вежливые звонки дебитор реагирует позитивно и обещает оплатить «завтра, максимум послезавтра». Затем он оправдывается тем, что его самого подвели («кинули», подставили) покупатели (сотрудники, поставщики), как только все нормализуется, он оплатит.

Должник перестаёт отвечать на звонки, ваши электронные и бумажные письма уходят в пустоту, все контакты обрубаются – должник пропадает, как и не существовал на свете. Дело принимает серьезный оборот – нужно подключать юриста.

готовимся к суду

Подключаем юридический отдел

Первым делом юрист направляет дебитору заверенное руководителем письмо-претензию. В нем описывается, какие последствия ждут должника в случае неисполнения обязательств, и предлагается последняя возможность уладить дело еще до суда. В дальнейшем, если все же придется обращаться в суд, это письмо понадобится при составлении искового заявления.

В тексте письма должны быть отражены:
• сумма неоплаченной задолженности;
• оговоренные в договоре штрафы и неустойки;
• дата оплаты;
• банковские реквизиты вашей компании;
• последствия, в случае неуплаты долга.

Распечатывается два экземпляра письма, один из которых заверяется и отправляется дебитору.

Взыскание дебиторки через арбитражный суд

Если деньги не поступили по истечении 30 дней с момента отправки претензии, то можно составлять исковое заявление в арбитражный суд. В иске отражаются требования по уплате долга с указанием правовых актов, на основании которых эти требования возникли.
Обязательным пунктом нужно уведомить суд, что ранее были использованы все меры по урегулированию спора во внесудебном порядке.
К исковому заявлению прилагается копия письма-претензии, копия договора, все первичные бухгалтерские документы: фактуры, акты принятия проведенных работ, переписка с должником и т. д. Также к иску нужно приложить копию регистрации истца в качестве юридического лица и квитанцию об оплате госпошлины.
После подачи искового заявления нужно уведомить дебитора о направлении иска в суд и предложить ему погасить долг, не дожидаясь повестки.
При успешном проведении судебного заседания у вас на руках будет исполнительный лист, который передается судебным приставам.
Если окажется, что у должника нет ни финансовых, ни имущественных активов, вы, потратив деньги и время, останетесь ни с чем. Даже имея на руках исполнительный лист. Поэтому еще до обращения в суд постарайтесь выяснить, есть ли у ответчика деньги и имущество. Если их нет и не предвидится их появление в будущем, вам выгоднее не обращаться в суд, а дождаться истечения срока исковой давности и в бухгалтерском порядке списать дебиторскую задолженность как безнадежную.

следите за дебиторкой

Бдительность и напор

И у предпринимателя-одиночки, и у крупной компании должен быть регламент по работе с дебиторской задолженностью, в котором нужно прописать последовательность шагов по взысканию просроченных долгов.
Недопущение «зависшей» задолженности и оперативное взыскание долгов – одна из главных задач финансового менеджмента в любом бизнесе. Поэтому собирайте финансовую информацию о контрагентах еще на стадии заключения договора. Успех в предпринимательстве связан не столько с умением находить денежные и беспроигрышные ниши, сколько со способностью принимать волевые решения и жестко отказывать авантюристам, предлагающим простые и чрезвычайно «прибыльные» сделки.

Яндекс.Метрика